Как и любая финансово-хозяйственная деятельность, работа банковских структур сопряжена с целым рядом рисков. Невозврат по кредиту, снижение прибыли от выгодных операций, изменения валютных курсов, чрезвычайные происшествия, затянувшаяся регистрация ООО – филиала в другом городе и т.д. – все это снижает рентабельность деятельности банка, приводя к недополучению запланированного уровня дохода. Учитывая значительные объемы средств и суммы операций, ежедневно проводимых финансовым учреждением, становится понятным, что риски необходимо постараться либо полностью исключить, либо минимизировать их влияние на работу предприятия. Именно поэтому, с целью анализа и прогнозирования, банковские риски классифицируют по ряду признаков и изучают исходя из особенностей всей группы.

По отношению рисков к банковскому учреждению, их делят на внешние и внутренние: первые возникают независимо от деятельности финансового учреждения, тогда как внутренние обусловлены работой самой банковской структуры и ее особенностями. Внешние риски, как правило, привязаны к конкретному региону или стране, проявляясь в большей или меньшей степени. В их составе можно отдельно выделить политические, финансовые и экономические риски: первые определяются экономическим и политическим курсом, выбранным государством, вторые и третьи зависят от социально-экономического развития страны и ее места на мировом рынке, а также – способности влиять на процессы в мировой экономике.

В свою очередь, внутренние риски можно разделить на:

1. влияющие на активы банка – материальные и нематериальные ценности, выступающие в роли средств производства. К этой группе относят расчетные и валютные риски, кассовые и кредитные риски, риски по финансированию и по операциям лизинга и т.д.
2. влияющие на пассивы банка – источники активов, фонды и т.д. К этой группе относятся риски по вкладам и заемным операциям, по привлеченным кредитам, риски, связанные с уставным капиталом финансовой структуры и т.д.;
3. риски, определяемые способностью банка распоряжаться активами и пассивами: риск снижения ликвидности и платежеспособности, риск дефицита денежных средств или структуры капитала, в разрезе соотношения собственных и заемных средств;
4. явления, связанные с предоставлением услуг – операционные, инновационные и технологические, административные и учетные и т.д.

Специалисты, анализирующие банковские риски, обычно привязывают риски к клиентскому составу банка. Понятно, что наличие крупных корпоративных заемщиков, в отношении которых была успешно завершена регистрация фирм в Москве, существенно снижает проявление рисковых ситуаций, угрожающих снижением уровня прибыли. В свою очередь, большое количество клиентов – частных лиц, добропорядочность и платежеспособность сложно проверить даже при современном уровне оснащения банка и организации его работы, способствует увеличению степени рисков. Они вынуждают банк корректировать свою деятельность в пользу привлечения более «серьезных» заказчиков, на которых можно оказывать законодательно разрешенное влияние, при нарушении договорных условий.

В зависимости от проявления риска, их совокупность делят на высокие, умеренные или низкие. Первая группа означает критический риск, который может привести к полной потере вложенных средств, без получения прибыли, в результате чего, банку может потребоваться услуга «ликвидация фирм недорого». Умеренный риск – это потеря лишь некоторой части вложений или их полная сохранность, при условии недополучения до 30% суммы вознаграждения или процентов по кредитным операциям. Низкий риск – это минимальные потери, которые можно полностью компенсировать полученной прибылью, поэтому им можно пренебречь.